物業公司財務管理手冊-財務管理概述

物業公司財務管理手冊-財務管理概述

物業公司財務管理手冊:財務管理概述

一、總則

1.財務管理是物業管理的重要部分,正確處理好管理與理財的關系,是物業管理的首要問題。

2.財務管理的三方面任務:

(1)有計劃、合理地安排資金,為管理公司經營管理服務。

(2)認真貫徹各項財經制度,維護財經紀律,實行財務監督。

(3)加強經濟核算,增收節支,提高經濟效益。

3.配備專職財務人員,開戶建賬,建立一套完整的切實可行的會計核算制度,做好管理公司的經濟活動記錄工作。

4.做好年度財務預算,落實各項經濟指標。

5.做好會計決算和利潤分配報告,加強財務監督,改善經營管理,提高經濟效益。

6.遵守各項有關法律、法令和條例,接受當地稅務、銀行、工商等部門的監督。

7.接受“會計事務所”對企業會計賬目的審查。

二、財務權限與職責

1.編制管理公司年度財務預算,制定各項經濟指標,并報總物業經理審批。

2.監督管理公司的資金來源與運用情況,檢查各項制度執行情況。

3.加強流動資金的管理,制定各部門的流動資金額,超出額度的財務部有權拒付。

4.公司的一切開支應由經手人做出計劃報其部門主管經理簽字,且經財務部經理審核無誤報總物業經理審批后方可報銷。

5.有權拒付違反財經紀律和違反財務規定的開支。

6.建立完善的管理費收費系統,及時足額收取管理費及其他費用,按發展商的要求必要時協助發展商向客戶收取其他費用。

7.建立固定資產登記制度,防止固定資產流失。

8.建立完善的會計資料檔案管理系統,保證會計資料的完整。

9.按上級規定,編制好各種財務報表,做好財務工作。

10.對超載財務權限,強行核銷不合理開支,打擊報復財務人員的行為,財務部經理有權向總物業經理及上級部門報告申述。

三、財務管理

1.財務部應根據國家要求,結合有關規定,認真進行財務處理與會計核算,及時編報各類財務報表,做到認真、及時、準確、完整地反映管理公司的財務狀況和經營成果。

2.財務部應嚴格控制各類費用開支,業務招待費的提取按國家規定,可以在業務收入限額內據實列入管理費用,并按如下標準提取:全年業務收入額在人民幣1500 萬元以下的,不超過年業務收入額的千分之五;全年業務收入在人民幣 1500~5000 萬元的部分,不得超過業務收入的千分之三。

3.財務部應嚴格內部管理制度,建立健全現金及各種存款的管理,做到日清月結,賬賬相符,及時清理未達賬項,每周編報一次資金日報表,以便管理公司及時掌握資金使用情況,合理使用資金。

4.嚴格各種費用管理,杜絕假發票,空白條,杜絕不合理、不合法的費用支出。

5.公司發生的維修費,數額在一萬元以下的,可一次進入當期費用,超過一萬元的可采用分期攤銷的辦法,分期進入費用。低值易耗品的攤銷方法采用“五五攤銷法”。