第1篇 景區(qū)財務(wù)管理制度
景區(qū)財務(wù)管理制度
(一)財會人員必須嚴格遵守財經(jīng)紀律,執(zhí)行財會制度。
(二)財務(wù)處理要符合規(guī)定,每月必須向總經(jīng)理報送一份財務(wù)活動情況說明和會計報表。
(三)一切收入、開支必須登記入帳,不得另立小金庫。保證專款專用,不得挪用。
(四)現(xiàn)金管理
1、所有現(xiàn)金統(tǒng)一由財務(wù)部出納一人管理,其他部門及個人無權(quán)管理現(xiàn)金。
2、出納員必須作好現(xiàn)金帳,做到日清月結(jié),嚴禁白條抵庫、借支公款、挪用現(xiàn)金、長款歸公、短款自賠,對特殊情況需要臨時借支的,必須經(jīng)總經(jīng)理批準,并限期歸還。
3、現(xiàn)金經(jīng)辦人必須當(dāng)日到財務(wù)部交清現(xiàn)金,嚴禁經(jīng)辦人長期保管或挪用現(xiàn)金。
(五)財務(wù)開支審批
1、嚴格執(zhí)行主管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批制度,所有費用開支必須由財務(wù)部主管審核,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后方可報銷,對違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的行為,財務(wù)人員有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)提議,并拒絕報銷。
2、對不符合財務(wù)報銷手續(xù)的票據(jù),禁止入帳。
3、所有報銷的發(fā)票單據(jù),內(nèi)容必須填寫齊全、正確、大小金額相符。
4、對于報銷的發(fā)票單據(jù),經(jīng)辦人必須簽字或蓋章,并注明開支用途,方可報銷。
5、對弄虛作假、少支多報或涂改發(fā)票等違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象,要從嚴處理。
(六)各部門人員出差由部門負責(zé)人派差,部門負責(zé)人由總經(jīng)理或副總經(jīng)理派差。回單位后3日內(nèi)持有關(guān)票據(jù)到財務(wù)部報銷,所有票據(jù)由會計以所定標準嚴格審核后予以報銷,超標部分由總經(jīng)理審批后再行處理,報銷費用采用多退少補,前借款不清,不安排下次借款。
(七)住宿標準
縣境內(nèi)25元/人/天,地級市40元/人/天,省會城市60元/人/天,特區(qū)(深圳、廈門、北京、上海、青島、廣州)100元/人/天,中層干部上浮10元/人/天,副總及總經(jīng)理上浮30元/人/天,小車司機按隨行領(lǐng)導(dǎo)標準執(zhí)行,低于標準的按60%補貼給個人,中層以上干部單人出差享受雙人標準。以上執(zhí)行標準需提供正規(guī)票據(jù)。
(八)出差補助
縣境內(nèi)10元/天,地級市20元/天,省會城市25元/天,特區(qū)(同上)30元/天,市內(nèi)交通費憑公交車票報銷。
(九)交通費用
以單位派差單開具的出差路線據(jù)實報銷車費。乘火車路途在600公里以內(nèi)按硬座標準,600公里以上或乘夜車的按硬臥標準報銷,低于標準按節(jié)省部分80%補助給個人。
(十)特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準的交通、住宿費用據(jù)實列支。
第2篇 景區(qū)酒店財務(wù)安全管理制度
景區(qū)酒店財務(wù)安全管理制度
經(jīng)常對財務(wù)進行檢查、堵塞漏洞、防止貪污腐敗行為,嚴格按照財務(wù)制度管理現(xiàn)金、支票、收單和各種物資。
財務(wù)部及更多收款員在營業(yè)結(jié)帳完畢時,必須將現(xiàn)金、支票上交財務(wù)部門負責(zé)人,鎖入專用保險柜,各營業(yè)點不得存留超過規(guī)定數(shù)額的現(xiàn)金過夜。財務(wù)人員去銀行取送現(xiàn)金、支票等,要有專車接送,并有安全部人員護衛(wèi),未經(jīng)批準,中途不得辦理與此項工作無關(guān)的事。
財務(wù)部的各種鑰匙、印章必須指定專人保管、存放,不得帶出店外。辦公場所及各營業(yè)點嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。
每天按時清點財務(wù)部所屬各獨立核算單保險柜存放的備用金。所放的備用金不得超出規(guī)定限額,鑰匙專人攜帶,保險柜的另另一套鑰匙由財務(wù)部經(jīng)理保管,財務(wù)部任何人員不得私配保險柜鑰匙,不得將保險柜密碼外傳,過節(jié)放假或淡季放假時要與安全部配合,對保險柜加封。
采購大量的物資時,財務(wù)部應(yīng)把好關(guān),當(dāng)物資進店時,應(yīng)由財會對貨物的品種、數(shù)量、價格、質(zhì)量進行驗收。
制定飯店對客財務(wù)政策和程序,做到既方便客人,又防止逃帳和壞帳。
財務(wù)各倉庫嚴禁吸煙,嚴禁攜帶火種進入,嚴格按倉管理程序辦理領(lǐng)貨發(fā)貨工作,倉庫管理人員在下班時,嚴格檢查,無尋常后,關(guān)好門,把鑰匙交到安全部值班室,嚴禁私配鑰匙和鑰匙過夜,倉庫管理人員應(yīng)熟練操作使用各消防器材。
