滯料與滯成品管理制度
滯料與滯成品管理制度
總則
第一條
目的
為有效推動本公司滯存料及成品的處理，以達物盡其用、貨暢其流，減少資金積壓及管理困擾的目的，特制訂本準則。
第二條
定義
(一)滯料：凡質(zhì)量(型式、規(guī)格、材質(zhì)、效能)不合標準，存儲過久已無使用機會，或雖有使用機會但用料極少且存量多而有變質(zhì)顧慮，或因陳腐、劣化、革新等現(xiàn)狀已不適用需專案處理的材料。
滯存原因分類代號如下：
A：銷售預(yù)測偏高以致儲料過剩(計劃生產(chǎn)原料)。
B：訂單取消剩余的材料(訂單生產(chǎn))。
C：工程變更所剩余的材料。
D：質(zhì)量(型式、規(guī)格、材質(zhì)、效能)不合標準。
E：倉儲管理不善致陳腐、劣化、變質(zhì)。
F：用料預(yù)算大于實際領(lǐng)用(物料)。
G：請購不當。
H：試驗材料。
I：代客加工余料。
(二)滯成品：凡因質(zhì)量不合標準、儲存不當變質(zhì)或制妥后造客戶取消、超制等因素影響導(dǎo)致儲存期間超過6個月的成品(次級品超過3個月)，需專案處理。
滯存原因分類代號如下：
1、計劃生產(chǎn)
A：正常品繳庫期間超過6個月未銷售或未售完。
B：正常品繳庫期間雖未超過6個月但有變質(zhì)。
C：與正常品同規(guī)格因質(zhì)量或其他特殊因素未能出庫。
D：每批生產(chǎn)所發(fā)生的次級品儲存期間超過3個月。
2、訂單生產(chǎn)
E：訂單遭客戶取消超過3個月未能轉(zhuǎn)售或轉(zhuǎn)售未完。
F：超制。
G：生產(chǎn)所發(fā)生的次級品。
3、其他
H：試制品繳庫超過3個月未出庫。
J：銷貨退回經(jīng)重整列為次級品。
第三條
滯存處理
(一)適當專業(yè)人員，長期專責處理滯存材料及成品，主管亦負責督促及督導(dǎo)工作。
(二)強化處理機能，以滯存處理專人為中心籌建工作小組，積極研擬可行的處理途徑并定期(到少每月)檢查追究處理結(jié)果。
□工作職責及作業(yè)程序
第一節(jié)
滯料處理工作職責
第一條
各有關(guān)部門及處理專人的工作職責如下：
(一)物料管理科
1.“6個月無異動滯科明細表”(附表1)的編制
2.“滯料庫存月報表”(附表2)的編制。
(二)滯料處理專人
1、請購案件核對有無滯料可資利用。
2、運用工作小組的機能追查各項材料6個月無異動的原因，擬訂處理方式及處理期限。
3、廢簽呈的辦理。
4、用部分的督促。
5、具“滯料發(fā)生及處理結(jié)果匯總表”(附表3)送總經(jīng)理簽核。
6、滯料處理結(jié)果報告資料的編印及報告(原則上分上、下半年二次)。
(三)工作小組
原則上由營業(yè)、技術(shù)、工程、資材、廠務(wù)部門指定人員組成，由滯料處理專人為中心定期舉辦檢查會。
第二節(jié)
滯料處理作業(yè)程序
第二條
滯料處理依下列的作業(yè)程序辦理
(一)各公司物料管理科每月五日前，應(yīng)依料庫類別的原物料中最近六個月無異動(異動的依據(jù)以配料單及領(lǐng)用單為準)，或異動數(shù)量未超過庫存量30%的材料，列出“6個月無異動滯料表”(附表1)，一式三聯(lián)，送交滯料處理專人。
(二)滯料處理專人接獲“6個月無異動滯科表”后，應(yīng)即運用工作小組的機能，追查滯存(6個月無異動)原因及擬訂處理方式與期限，并填妥下列各欄呈總經(jīng)理核準。
1、“發(fā)生原因”欄：依第二條第一項所訂的原因代號填入“發(fā)生原因”欄，并作具體說明。
2、“擬處理方式”欄：擬處理方式。以A：轉(zhuǎn)用、B：出售、C：交換、D：拆用、E：報廢等代號填入“擬處理方式”欄。
3、處理部門欄：依統(tǒng)一規(guī)定的部門代號填入“處理部門”欄內(nèi)。
4、“具體方案說明”欄：具體的處理方案應(yīng)于“具體方案說明”欄內(nèi)予以說明。
(一)資料科接獲“6個月無異動滯料表”后應(yīng)立即于材料帳卡注明為滯料及處理方式。
(二)滯料處理專人依“6個月無異動滯料表”將處理方式屬于“出售”、“交換”的部分交由采購處理。
(三)工程部門接獲處理專人送達的“滯料處理表”后，應(yīng)立即依所擬訂的處理期限予以處理，處理時于“處理記錄”欄記錄。屆滿期限尚未處理或未處理結(jié)案的，應(yīng)即說明原因并重擬處理方式及處理期限后送處理專人(已處理結(jié)案部分亦同時送達)，經(jīng)處理專人簽注意見并呈總經(jīng)理核實后送回工程部門繼續(xù)處理。
(四)擬以“報廢”方式處理部分，應(yīng)由處理專人依資材管理準則的核決權(quán)限簽準并由物料管理部門根據(jù)核準及簽呈開立“材料領(lǐng)用單”及“材料繳庫單”繳廢料倉庫。
(五)處理部門未將已屆滿處理期限的“滯料處理表”送交處理專人時，處理專人應(yīng)即以“催辦單”(附表4)督促。
(六)處理專人于次月10日前提報“滯料了售明細表”(附表5)及“滯料發(fā)生及處理結(jié)果匯總表”呈總經(jīng)理簽核。
第三節(jié)
滯成品處理工作職責
第三條
各有關(guān)部門及處理專人的工作職責如下：
(一)物料管理科
1.“滯成品明細表”(附表6)的填具。
2.滯成品的整理：依品名、規(guī)格歸類，與正常品分開堆放明顯標示。并于“成品收發(fā)記錄表”上加蓋“滯存品”字樣章，便于識別及處理。
(二)滯成品處理專人
1.運用工作小組的機能追查滯存原因，擬訂處理方式及處理期限。
2.處理情況的督促。
3.報廢簽呈的辦理。
4.“滯成品發(fā)生及處理匯總表”(附表7)的填制。
5.滯成品處理結(jié)果報告資料的編印及報告。
(三)滯成品處理工作小組
1.追查滯存發(fā)生原因。
2.與處理專人共同擬訂處理方式及處理期限。
3.負責滯存成品質(zhì)量鑒別及是否可改用(制)的鑒定。
(四)營業(yè)部門：負責滯成品的銷售。
(五)利用部門：
處理方式擬訂為“利用”部分，利用部門應(yīng)于處理期限內(nèi)予以處理。
第四節(jié)
滯成品處理的作業(yè)程序
第四條
滯成品的處理依下列程序辦理
(一)成品科每月15日前應(yīng)根據(jù)“成品收發(fā)記錄表”填具“滯成品明細表”，一式二份送滯成品處理專人。
(二)滯成品處理專人接獲“滯成品明細表”后，應(yīng)立即運用工作小組的機能，追查滯存原因，擬訂處理方式及處理期限，呈總經(jīng)理批示后一份送成品倉庫，一份處理專人存查。
(三)處理部門于處理時應(yīng)將所處理的數(shù)量，登記于“處理記錄”欄內(nèi)，到處理期限應(yīng)即時將滯成品處理表送交處理專人(結(jié)案與否均送)，到處理期限仍未結(jié)案者，處理部門應(yīng)立即說明原因并重擬處理方式及期限，經(jīng)處理專人簽注意見并呈總經(jīng)理核示后，送回處理部門繼續(xù)處理。
(四)處理專人應(yīng)依據(jù)已屆處理期限的“滯成品處理表”，將結(jié)案日或重擬處理期限登錄于“滯成品明細表”內(nèi)，以利督促。
(五)處理專人于次月10日前填寫“滯成品出售損益明細表”(附表8)及“滯成品及處理結(jié)果匯總表”呈總經(jīng)理核簽。
□附則
第五條
實施及修改
本準則經(jīng)呈總管理處總經(jīng)理核準后實施，修正時亦同。
附表2滯料庫存月報表
