地產置業現金借款及報銷管理辦法
1、目的
為確保現金支取符合公司實際業務及日常運作需要,現金支出內容、手續及程序符合內部控制規范,現金支取業務在財務授權體系監控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有庫存現金的收支活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。
3、相關程序及文件
3.1管理費用支出控制規定 fm-am-13
4、工作程序
4.1庫存現金的支出范圍
1)支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2)支付個人勞務報酬、各種勞保、福利費,以及國家規定的對個人的其他支出。
3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4)轉帳結算金額(1000元)起點以下的零星支出,具體支出內容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務支出等。
5)日常費用報銷支出(1000元)起點以下。
6)總經理批準的其他款項支出。
4.2現金借款規范
(現金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用)
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
借款申請
經辦人
經辦人持《借款審批單》向財務部申請借款。借款審批單注明借款部門、責任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預計還款日期,如為出差借款,借款人填寫《出差報告單》,附于《借款審批單》后。
一次性借款金額超過1萬的,須提前3天向財務部預告。
2
本部門審批
部門經理
《借款審批單》由經辦人部門經理審簽后,交財務部審核。
3
財務部審批,支款
財務部經理
出納
財務部經理審簽借款申請單據,交出納按照《借款審批單》審批金額支付現金。
4
借款確認
經辦人
經辦人在《借款審批單》上簽字確認。《出差報告單》經辦人自行保存,待出差結束報銷費用時使用。
4.3費用報銷程序
(僅指用于現金支付或沖銷借款的報銷管理程序)
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
銷帳時間規定
經辦人
原則上應于相關業務結束后三天內清償借款,最多不超過十五天;
2
費用報銷初審
經辦人
部門經理
經辦人填寫《費用報銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報告單》,本部門經理審簽。
3
費用報銷復審
預算管理員
財務部預算管理員根據月度用款計劃審核報銷申請:
如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。
如報銷申請在計劃范圍內,簽字確認。
4
超預算報銷補充程序
經辦人
部門經理
分管副總
預算管理員
超計劃的費用報銷,《費用報銷單》返回經辦人填寫《超預算說明》,本部門經理及分管副總審簽,預算管理員審核
5
報銷審定
財務部經理
財務總監
財務部經理審簽,交出納辦理原借款的結算沖銷;
超預算的費用報銷,由財務總監審簽,交出納辦理原借款的結算沖銷。
6
逾期借款處理
出納/會計
對于逾期借款,出納將《借款審批單》轉給會計,按其他應收款進行帳務出處理。
5、單據與記錄
6、流程圖
6.1現金借款流程(見附件一)
6.2費用報銷流程(見附件二)
