石油銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售結(jié)算管理辦法
石油銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售結(jié)算管理辦法(暫行)
第一章總則
第一條為加強(qiáng)石油銷(xiāo)售公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)'hb公司'或'公司')銷(xiāo)售結(jié)算管理,規(guī)范銷(xiāo)售結(jié)算工作程序,特制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司對(duì)客戶(hù)的銷(xiāo)售結(jié)算,結(jié)算的產(chǎn)品為公司銷(xiāo)售的所有化工產(chǎn)品。
第三條所有銷(xiāo)售客戶(hù),應(yīng)堅(jiān)持'款到發(fā)貨'的原則,確?；乜钯Y金安全。
第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第四條產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)公司銷(xiāo)售服務(wù)中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)'銷(xiāo)售服務(wù)中心')、公司銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品銷(xiāo)售結(jié)算工作。
(一)銷(xiāo)售服務(wù)中心負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)室核算產(chǎn)品銷(xiāo)售結(jié)算,其主要職責(zé)是:
1.收集銷(xiāo)售原始單據(jù),編制銷(xiāo)售日銷(xiāo)售臺(tái)帳、日?qǐng)?bào)表、周報(bào)表、月報(bào)表和結(jié)算表;
2.與公司財(cái)務(wù)部、客戶(hù)核對(duì)銷(xiāo)售結(jié)算表。
(二)銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)貨物結(jié)算,其主要職責(zé)是:
1.收集銷(xiāo)售原始單據(jù),編制銷(xiāo)售日銷(xiāo)售臺(tái)帳、日?qǐng)?bào)表、周報(bào)表、月報(bào)表和結(jié)算表;
2.與財(cái)務(wù)部和客戶(hù)核對(duì)銷(xiāo)售結(jié)算表。
(三)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督審核結(jié)算表和貨款結(jié)算,其主要職責(zé)是:
1.銷(xiāo)售貨款的結(jié)算;
2.監(jiān)督銷(xiāo)售價(jià)格執(zhí)行過(guò)程;
3.督促銷(xiāo)售資金回籠及銷(xiāo)售出貨和資金回收情況的統(tǒng)計(jì)、分析與報(bào)表報(bào)送。
第三章結(jié)算工作程序
第五條銷(xiāo)售結(jié)算的工作程序:
(一)駐廠(chǎng)辦每日歸集業(yè)務(wù)單據(jù),編制銷(xiāo)售日臺(tái)賬、銷(xiāo)售日?qǐng)?bào),定期根據(jù)銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)分核算主體編制銷(xiāo)售結(jié)算表,提交銷(xiāo)售服務(wù)中心業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)審核,并與公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。
經(jīng)審核無(wú)誤后與客戶(hù)進(jìn)行核對(duì),客戶(hù)簽字確認(rèn)。
(二)物流管理部物流倉(cāng)儲(chǔ)管理人員依據(jù)中央倉(cāng)發(fā)貨記錄,編制中央倉(cāng)銷(xiāo)售結(jié)算表,提交銷(xiāo)售部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。
經(jīng)審核無(wú)誤后與客戶(hù)核對(duì),客戶(hù)簽字確認(rèn)。
(三)銷(xiāo)售結(jié)算表經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后,為客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票和發(fā)票簽收單,延安銷(xiāo)售服務(wù)中心本部出納開(kāi)具延安營(yíng)業(yè)室客戶(hù)發(fā)票和發(fā)票簽收單,公司本部財(cái)務(wù)部開(kāi)具公司核算客戶(hù)的發(fā)票和發(fā)票簽收單。
(四)客戶(hù)收到發(fā)票后,在發(fā)票簽收單上簽字,并回傳至相關(guān)單位。
第四章銷(xiāo)售貨款管理
第六條財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售服務(wù)中心收到客戶(hù)貨款后,應(yīng)按不同的收款方式及時(shí)辦理入賬。
(一)匯款結(jié)算:及時(shí)查詢(xún)客戶(hù)匯款到賬情況,確認(rèn)款項(xiàng)到賬后作收款處理,并向銷(xiāo)售部開(kāi)具到賬通知單。銷(xiāo)售部收到到賬通知單后,判斷銷(xiāo)售方式:對(duì)于廠(chǎng)前銷(xiāo)售,銷(xiāo)售部開(kāi)具日銷(xiāo)售計(jì)劃表,經(jīng)銷(xiāo)售部經(jīng)理審核后,發(fā)送至銷(xiāo)售服務(wù)中心駐廠(chǎng)辦;對(duì)于中央倉(cāng)銷(xiāo)售,銷(xiāo)售部開(kāi)具客戶(hù)收貨通知單,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核和相關(guān)人員簽字后發(fā)送至中央倉(cāng)。
(二)對(duì)每筆款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)跟蹤其進(jìn)賬情況,并到銀行索取進(jìn)賬單,每日盤(pán)點(diǎn)貨款現(xiàn)金,每月定期核對(duì)客戶(hù)余額,如有不符及時(shí)查找原因。
第七條貨款退款的處理:
(一)客戶(hù)與公司終止業(yè)務(wù)后,需提出退款申請(qǐng)。退款申請(qǐng)務(wù)必包括:退款企業(yè)全稱(chēng)、退款原因、業(yè)務(wù)所涉及的產(chǎn)品、退款日期、退款金額(以阿拉伯?dāng)?shù)字和大寫(xiě)漢字明確標(biāo)示金額)、退款企業(yè)開(kāi)戶(hù)行、戶(hù)名和帳號(hào)(務(wù)必為退款企業(yè)所屬賬戶(hù))。同時(shí),退款申請(qǐng)務(wù)必加蓋退款企業(yè)財(cái)務(wù)章、法人章和公章,并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。
(二)負(fù)責(zé)該產(chǎn)品的業(yè)務(wù)員收到客戶(hù)提交的退款申請(qǐng)后,首先確認(rèn)該退款涉及的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)是否已經(jīng)終止,其次核對(duì)該客戶(hù)業(yè)務(wù)余額,核對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)退款通知單并簽字。業(yè)務(wù)人員將客戶(hù)退款申請(qǐng)和退款通知單提交財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售會(huì)計(jì)核對(duì)金額無(wú)誤后,由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)簽字說(shuō)明。
(三)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)簽字說(shuō)明后,由業(yè)務(wù)員依次提交銷(xiāo)售部經(jīng)理(駐廠(chǎng)辦由業(yè)務(wù)副主任審核)審核,財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,總經(jīng)理審批。
(四)總經(jīng)理審批通過(guò)后,由財(cái)務(wù)部與集團(tuán)財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)退款。
(五)月末財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售會(huì)計(jì)將本月所有客戶(hù)退款明細(xì)表提交至銷(xiāo)售部,由銷(xiāo)售部通知各業(yè)務(wù)員核對(duì)退款情況。
第五章銷(xiāo)售發(fā)票管理
第八條銷(xiāo)售服務(wù)中心、財(cái)務(wù)部必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、開(kāi)具和保管銷(xiāo)售發(fā)票,并對(duì)發(fā)票的安全性負(fù)責(zé)。開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的客戶(hù)必須提供加蓋購(gòu)貨單位公司的一般納稅人的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件。
第九條所有發(fā)票領(lǐng)取必須詳細(xì)登記領(lǐng)取時(shí)間、單位、發(fā)票號(hào)碼、金額、領(lǐng)取人并簽收。對(duì)發(fā)票的領(lǐng)用結(jié)存情況需進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì),按時(shí)交稅務(wù)局審核。
第六章附則
第十條本辦法由銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第十一條本辦法未盡事宜,按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十二條本辦法自頒發(fā)之日起施行。
