酒店資金管理規定
某酒店資金管理規定
(一)流動資金管理規定:
1、管理原則為以較少的占用資金,取得較大的經濟效益。嚴格控制庫存商品,減少占用流動資金;
2、加快流動資金周轉,擴大經營。收款和應收款結算要及時,防止爛帳出現。
(二)固定資產管理規定:
1、控制固定資產渠道,增加固定資產要經董事審批;
2、酒店增建、改造、維修或重新裝修,由行政辦作預算上報董事會審批決定后執行。
(三)貨幣資金管理規定:
1、現金管理規定每天備用金額度,超額部分現金當天存入銀行;
2、執行酒店有關現金收付手續和規定;
3、各部門當天收入現金,應當天交回酒店有關人員保管;
4、銀行存款按酒店規定手續辦理送存,填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規定手續辦理提款,填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶,不準外單位或個人借用,出納不準發出全空白支票。
(四)費用管理規定:
1、酒店必須給各部門規定每月、季度、年度費用控制金額,各部門必須嚴格按酒店規定費用額運作;
2、酒店要制定各項費用的開支標準、范圍、審批權限和報銷制度。(旅差費、誤餐費、手提電話費、司機補助等);
3、其它津貼要有規定,如外出人員津貼、加班工資;
4、宣傳廣告費每年規定金額,作使用計劃安排報董事會批準;
5、辦公用品應堅持以節約為原則,各部門按月領用,容易比較。
6、財務部協助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據各營業點之收入情況,出租房數、消費人數作分析比較,有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數、消費人數作出分析比較,因應生意之變化作出相對之調整。
(五)成本管理規定:
1、酒店要給各營業部門定出合理的成本百分率;
2、各營業部門要按酒店要求嚴格控制經營成本;
3、成本部經理每月向財務總監交酒店營業部門的經營成本報表,報表制定必須準確、真實;
4、成本部經理每月要對酒店的經營成本作分析,提供合理化建議;
5、嚴格控制各部門的報損報廢率,提倡損壞或報廢物資轉其它部門使用。
(六)物資采購程序和急需物資采購程序的規定:
1、物資采購程序規定:
定型物資及計劃內請購程序,應由倉管部根據物料庫存的最低儲備量情況,用書面填寫請購單一式四聯,及時向采購部門提出請購。采購部經理接到向財務總監報告,財務總監審批后再報總經理審批。采購經理接到總經理審批后,一份交部門存查,一份交倉管存查,一份交采購員采購,一份自己存查,控制采購進度。
2、急需物資采購程序:
非定型及計劃外物資的請購程序,應由使用部門根據營業上的需要,提出急需購買物品的名稱、規格、型號、數量,并說明此物品是一次性使用還是今后長期使用情況。填寫請購單一式四聯,由部門經理簽名認可,報財務總監審批,再送總經理審批。采購部經理接到總經理審批后,發回一份使用部門存查,一份交倉管作為貨到驗收依據,一份財務總監存查,一份自己存查,控制采購進度。
