德納物業管理公司財務計劃
納德物業管理公司財務計劃
第一條 加強計劃管理是為了使資金運作更加規范,加速資金周轉,控制費用支出,不斷提高經濟效益。
第二條 財務計劃主要有預算報告,包括營業收入計劃、營業成本計劃、資金收支計劃、投資及收益計劃、經營管理費用計劃、貸款和還貸計劃、財務費用計劃、利潤及利潤分配計劃、員工分配計劃等,財務計劃須按月度和年度分別編制并納入預算報告。
第三條 月度財務計劃
1、營業收入計劃、營業成本計劃、資金收支計劃、投資及收益計劃、經營管理費用計劃、財務費用計劃由各相關部門在每月20日前提出下月計劃報財務部,經財務部平衡后匯編入月度預算。
2、月度利潤計劃,根據董事會確定的經營目標和上述相關計劃編制,財務部對月度執行情況進行預測、檢查、分析。
3、按年初制定的年度員工分配計劃,編入月度計劃分月發放。
4、固定資產購建計劃由使用部門提出,根據制度規定程序進行審批后,由財務部匯編入月度預算。
5、月度預算報告由財務部編制,報主營公司審批執行。
第四條 年度財務計劃的要求
1、對公司內外部經營環境進行預測分析;
2、提供上年度經營概況和本年度經營計劃和投資方案的說明;
3、應提供經營指標實現的可能性分析(包括技術上、營銷上、資金上、管理上的支持);
4、對各項經營指標進行按月分解,并確定責任人,以利于考核。
5、應提供符合要求的報表,對各項指標的構成與編制依據解釋說明;
6、應注意保密性。
第五條 年度財務計劃的內容和編制程序
1、確定年度經營計劃和投資方案;
2、編制年度營業收入計劃、營業成本計劃、固定資產投資計劃、對外投資計劃、員工分配方案;
3、根據年度投資政策、投資計劃、經營工作計劃及費用開支標準編制經營管理費用計劃;
4、編制貸款計劃、償貸及財務費用計劃;
5、根據投資計劃及預期收益率編制投資收益計劃;
6、根據營業收入、營業成本、費用計劃編制利潤計劃;
7、根據稅收法規及政策編制稅收計劃;
8、根據利潤分配政策編制利潤分配計劃;
9、編制資產運營計劃及現金流計劃;
10、編制現金收支預算及預期資產負債表;
11、編制當期財務預算報告。
第六條 年度財務計劃的批準
1、年度預算報告由財務部編制,經董事會審核;
2、根據董事會的審核意見,對年度預算修訂后再上報股東會審定;
3、董事會在每年12月底前召集股東大會審議年度預算,(如未通過,則根據股東大會意見修訂再次提交股東大會審議);
4、已獲批準的年度預算報告報送執行董事(或董事長)和監事長。
